记账,这个在我们和其他网站中强调了无数遍的生活习惯,在我看来是所有人迈向经济独立的第一步。当我们用商科中收入和支出的角度来分析,最大化收入、且避免不必要的支出,才能最大化的我们的财富。而记账,恰恰是审视自己支出情况的最好工具。

我本人目前就职于四大会计师事务所,主要从事审计方面的工作。审计,简单介绍来说,就是审查会计,可想而知我平日接触最多的,便是各个企业的财务部门。企业财务最最基础的工作,就是记下一笔一笔的帐。这其实和我们记账的手段是类似的。而且我们的目的,也都是公允的反映出企业(或是我们自己)真实的财务状况。目的一致,方法类似,在这样的前提条件下,我在日常工作中总结出的经验,很好的帮助到了我的个人记账。

在这篇文章里,我更想针对某些记账的方法和方式和大家进行讨论。对与记账 APP 或者其他的选择,我没有任何推荐。我目前使用的记账软件是 Money Pro,但是我相信只要基础功能齐全,配上适合自己的方法,最大化我们记账的功效绝对不是一件难事。

  • 对账,而不记账

其实我个人对于“记账”的称呼很不认同,这也可能与我自己的记账方式有关,我更喜欢定期“对账”。

因为我每天会在不同的场所进行各种金额的消费:楼下的餐厅里吃个工作餐、公司咖啡厅买杯美式、每日优鲜的便利柜拿个水果、亦或是晚上下班后和朋友小酌。各种各样的消费场景,对应的各式各样的金额,再加上平时快节奏的工作和生活,让我在每次消费之后根本无法及时简洁的记录我的每一笔消费。再加上我部分的流动资金会放入如余额宝、零钱通等理财工具中,每天记录几块钱的收入肯定会让人抓狂。

因此我会选择定期(目前是一周记一次)从银行、支付宝、微信支付的网站或者 app 上导出账单,并统一导入记账软件。之后对于每一笔账目的类别进行划分,从而方便我们之后对整体财务情况的分析与整理。

对于选取一周这一时间段为一个周期,我的考虑主要有两点:一是如果采用更长的周期,很多账目的分类可能自己会遗忘。我相信很少有人能记起一个月甚至半个月前,对支付宝上名为XXX的一笔笔支出是什么性质;二是因为导入账目这一过程,无论账目少至两三条,或多至上万条,其实所花费的时间不会相差很多,因为导入账目所做的动作数量是几乎相同的。因此不宜采用太短的时间段来增加自己时间的耗费。

  • 何必纠结于一分一角

对于记账这项动作来说,准确,肯定是我们都在追求的目标。其必要性也可想而知,如果记账的内容、金额、时间等等都是错误的,那我们记账的意义在哪里?

但换一个角度来考虑,我们一定要做到每分每角都保持一致吗?我们记账的目的是为了帮助我们了解自己的消费习惯,从而节流开支,最终提高我们生活的舒适度。但是如果为了几分钱的差异,花费我们很多分钟甚至小时去一一对账,这不仅会让我们变得异常焦虑,也浪费不少宝贵的时间。

在这里,我要引入一个审计上的概念——重要性水平:

重要性水平(Materiality)是指用金额额度表示的会计信息错报与错弊的严重程度,该错报错弊未被揭露足以影响会计信息使用者的判断或者决策。

这句话理解起来可能不是那么容易,但是通俗来讲,可以理解为:我们通过某种手段,算出了一个金额,如果你记账APP 的金额与实际的银行余额之间的差异,小于这个金额,那么我们就可以认为我们导入的账目是没有问题的。

举个简单例子,你从银行取出了1000张1元现金,但是在回家的路上你不慎丢失1张1元现金,你实际上到手的仅仅有999张1元现金。但是你会认为丢1元钱无关紧要,你不会因为丢了1元钱就去马路上寻找甚至报案。但是丢2元钱,你就觉得很要紧了。那么我们可以推断,在不考虑角分的情况下,1元钱就是你的记账的重要性水平。

如果在之后你记账的时候,发现这个差异小于或等于1元,那么完全可以用调整余额的方式,将记账软件中的金额,调节为银行账户的余额,从而达到一致。

如果这个差异是2元钱,大于了你的重要性水平,那么你至少需要把这个差异降到1元钱。对于1元以下的差异,你可以不关注。但是对于1元以上的差异,你必须调整为正确的账目。

依据这样的原则,我们便可以在能接受的错误范围内,高效的完成记账(对账)这一工作。

我目前采用的重要性水平,是记账时间段内,固定工资的5%。即如果我一个月收入10,000元,一周记账一次,那么每次的重要性水平应是125元。此百分比系数应根据每个人的不同情况来调整。

  • 现金流往往比利润更重要

在企业会计中,净利润当然很重要,因为这一指标直接衡量着你赚钱与否。这基本上等同于我们个人每个月收入减去开支之后的盈余。企业的净利润是演示给投资者看的,目的就是为了证明,我这么做生意能赚钱。

可是能赚钱不代表你能活到赚钱的那个时候,有时候就算现在不赚钱,活下去才是更重要。这主要是因为负债这个小机灵鬼在捣乱。对于企业来说,借钱做生意是家常便饭。而对我们个人来说,通过信用卡、花呗、和白条进行消费也意味着负债的增加。而这个时候,你的流动资金能否覆盖住你每期负债需要偿还的金额便成了关键。

所以我们在配置我们的资产的时候,也不能单纯的因为某一项理财产品的收益高,就全仓买入。适当的配置部分资金为存款或者余额宝这种变现快的手段也十分重要。这就需要我们对于未来负债偿还的期限有个明确的了解。

  • 总结

以上是我结合了工作和生活的几点感悟,如果未来我还有其他的理解,也会适时的更新此篇文章。

但其实对于我来说,也有一些尚未解决的问题仍在思考中,希望面临或者已经解决了相同问题的朋友能和我一起交流、分享:

1. 通过支付宝支付,实际消费是花费信用卡的时候。在导出二者的账单中都会有重复的账目,目前我只能通过肉眼核对,删去重复的部分,这个有没有快速的解决方法?

2. 对于余额宝、支付宝余额、花呗这几个不同的账户,是否应该合并记账?微信支付、零钱通同理。